VeriFactu es el nuevo sistema de facturación verificable que la Agencia Tributaria implementará de forma obligatoria entre 2026 y 2027. Requiere que todas las empresas y autónomos utilicen software de facturación certificado que garantice la integridad de los registros y, opcionalmente, envíe la información de forma automática a Hacienda.
La transformación digital de la facturación en España está en marcha, y VeriFactu se posiciona como uno de los cambios más significativos para empresas y autónomos en los últimos años. Si has oído hablar de este sistema, pero aún no tienes claro qué es, cómo te afecta y qué debes hacer para cumplir con la normativa, esta guía completa resolverá todas tus dudas.
¿Qué es VeriFactu?
VeriFactu (también conocido como VERI*FACTU por la AEAT) es el sistema de emisión de facturas verificables establecido por la Agencia Tributaria española. Se trata de una normativa que surge de la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, desarrollada mediante el Real Decreto 1007/2023.
En términos sencillos, VeriFactu obliga a que todos los programas informáticos de facturación cumplan con unos requisitos técnicos específicos que garanticen la integridad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación. Esto significa que el software de facturación debe impedir cualquier manipulación de los datos una vez generada la factura.
El objetivo principal es combatir el fraude fiscal eliminando los llamados «software de doble uso» que permiten ocultar ventas o manipular la contabilidad de las empresas.
Marco Legal: La Ley Antifraude y el Reglamento VeriFactu
El sistema VeriFactu tiene su origen en el artículo 29.2.j) de la Ley General Tributaria, modificado por la Ley 11/2021. Posteriormente, se desarrolló mediante:
- Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre, que establece los requisitos de los sistemas informáticos de facturación
- Real Decreto 254/2025, de 1 de abril, que modifica el anterior y establece las fechas definitivas de entrada en vigor
- Orden HAC/1177/2024, de 28 de octubre, que desarrolla las especificaciones técnicas y funcionales
Esta normativa se enmarca como medida antifraude de la Unión Europea y busca alinear a España con otros países que ya cuentan con sistemas similares de control de facturación electrónica, como Italia o Portugal.
¿Cuándo Entra en Vigor VeriFactu? Fechas Clave
El calendario de implantación de VeriFactu se ha establecido en fases, con fechas diferentes según el tipo de contribuyente:
Para Desarrolladores de Software
29 de julio de 2025: A partir de esta fecha, todos los nuevos contratos de software de facturación deben incluir ya funcionalidades adaptadas a VeriFactu. Los programas existentes pueden seguir usándose hasta las fechas de obligatoriedad para usuarios.
Para Sociedades y Empresas
1 de enero de 2026: Las personas jurídicas (sociedades mercantiles, S.L., S.A., cooperativas, etc.) que tributan por el Impuesto sobre Sociedades deben tener sus sistemas adaptados desde esta fecha.
Para Autónomos y Profesionales
1 de julio de 2026: Las personas físicas que realizan actividades económicas (autónomos, profesionales) deberán cumplir con VeriFactu a partir de esta fecha.
Aunque la obligación legal comienza en estas fechas, es recomendable anticiparse y comenzar la adaptación con varios meses de antelación para evitar problemas de última hora y sanciones.
¿A Quién Afecta VeriFactu? Obligados y Exentos
Obligados a Usar VeriFactu
Están obligados a utilizar sistemas de facturación adaptados a VeriFactu:
- Todas las empresas (sociedades, cooperativas, asociaciones empresariales)
- Todos los autónomos y profesionales que emitan facturas
- Cualquier persona que utilice un programa informático o aplicación para generar facturas
Si actualmente facturas usando Excel, Word o cualquier otro método no automatizado, deberás adoptar un software certificado cuando entre en vigor la obligación.
Exentos de VeriFactu
No están obligados a usar VeriFactu:
- Empresas acogidas al SII (Suministro Inmediato de Información), generalmente empresas con facturación superior a 6 millones de euros
- Contribuyentes del País Vasco y Navarra que utilizan el sistema TicketBAI o FakturaBai de sus haciendas forales
- Autónomos en régimen de módulos que no tienen obligación de facturación
- Quienes no utilicen software de facturación y emitan facturas completamente a mano
VeriFactu vs. Factura Electrónica vs. SII: Diferencias Clave
Es fundamental entender que VeriFactu NO es lo mismo que la factura electrónica, aunque a menudo se confundan. Veamos las diferencias:
VeriFactu
- Origen: Ley Antifraude 11/2021
- Objetivo: Garantizar la integridad del sistema de facturación y prevenir el fraude
- Alcance: Se centra en CÓMO se genera y registra la factura internamente
- Obligación: Afecta a prácticamente todas las empresas y autónomos
Factura Electrónica (B2B)
- Origen: Ley Crea y Crece 18/2022
- Objetivo: Digitalizar el intercambio de facturas entre empresas y combatir la morosidad
- Alcance: Se centra en CÓMO se envía la factura al cliente
- Obligación: Solo para operaciones B2B (entre empresas)
SII (Suministro Inmediato de Información)
- Vigente desde: 2017
- Objetivo: Control del IVA en tiempo casi real
- Alcance: Envío de libros registro de facturas emitidas y recibidas
- Obligación: Solo grandes empresas (+6M€ facturación) o adhesión voluntaria
En la práctica, VeriFactu y la factura electrónica son complementarios. Lo ideal es contar con un software de facturación que cumpla con ambas normativas para estar preparado ante cualquier cambio legislativo.
¿Cómo Funciona el Sistema VeriFactu?
El funcionamiento de VeriFactu se basa en varios pilares técnicos que garantizan la seguridad y trazabilidad de las facturas:
1. Registros de Facturación Estandarizados
Cada factura genera un registro de facturación con un formato estandarizado que incluye todos los datos obligatorios. Este registro es diferente de la factura en sí y contiene información estructurada para la AEAT.
2. Sistema de Encadenamiento (Hash)
Cada registro de facturación incluye un código hash que se calcula tomando datos del registro anterior, creando una cadena inalterable. Si se modifica cualquier factura, toda la cadena queda invalidada, permitiendo detectar manipulaciones.
3. Código QR Verificable
Todas las facturas emitidas con un sistema VeriFactu deben incluir un código QR que permita a los clientes verificar la factura en la sede electrónica de la AEAT. Este código contiene información básica de la factura.
4. Marca «VERI*FACTU»
Si optas por el envío automático a la AEAT, tus facturas llevarán la mención «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT» o el distintivo «VERI*FACTU», lo que aporta transparencia y confianza.
5. Registro de Eventos
El software debe registrar todos los eventos relevantes (inicio del sistema, cambios de configuración, incidencias) en un registro de eventos inalterable que permite la trazabilidad completa.
Modalidades de Cumplimiento: VeriFactu vs. No VeriFactu
Existen dos modalidades para cumplir con la normativa del Real Decreto 1007/2023:
Modalidad VeriFactu (Sistemas de Emisión de Facturas Verificables)
En esta modalidad, el sistema envía automáticamente y en tiempo real todos los registros de facturación a la sede electrónica de la AEAT. Esta es la opción más simple técnicamente porque:
- No requiere implementar firma electrónica
- La AEAT conserva los registros (no necesitas guardarlos tú durante años)
- Proporciona mayor transparencia ante Hacienda
- Puede facilitar futuras ayudas o justificaciones de ingresos
Modalidad No VeriFactu (Conservación Local)
En esta modalidad, no se envía información automática a la AEAT, pero el sistema debe:
- Implementar firma electrónica de los registros
- Garantizar la conservación segura durante todo el periodo de prescripción fiscal (4 años)
- Estar preparado para remitir los registros a la AEAT cuando lo requiera
- Cumplir con requisitos técnicos más exigentes
Ambas modalidades son válidas, pero la modalidad VeriFactu con envío automático es más sencilla de implementar y aporta beneficios adicionales en términos de transparencia y reducción de cargas administrativas.
Software VeriFactu: ¿Qué Aplicaciones Están Adaptadas?
Para cumplir con VeriFactu, necesitarás un software de facturación homologado. Las principales opciones del mercado incluyen:
- Holded: Software de gestión empresarial con facturación adaptada a VeriFactu
- Odoo: ERP de código abierto con módulo VeriFactu
- Quipu: Solución específica para autónomos y pymes
- Sage: Software profesional de contabilidad y facturación
- A3 Software: Solución integral para asesorías y empresas
- Wolters Kluwer: Plataforma empresarial con API VeriFactu
Además, la propia AEAT pondrá a disposición un aplicativo gratuito en su sede electrónica para pequeños empresarios que emitan pocas facturas y no necesiten un software completo. Este aplicativo será de tipo VeriFactu con envío automático.
¿Necesitas ayuda para elegir el software adecuado? En Asesores SRJ te asesoramos sobre las mejores soluciones de facturación para tu negocio y te ayudamos en todo el proceso de adaptación a VeriFactu.
VeriFactu Gratis: ¿Existen Opciones sin Coste?
Muchos autónomos y pequeñas empresas se preguntan si existe VeriFactu gratis. Las opciones son:
- Aplicativo de la AEAT: La Agencia Tributaria ofrecerá un formulario web gratuito para emitir facturas con VeriFactu, ideal para quienes emiten pocas facturas al mes
- Versiones gratuitas de software: Algunos programas como Holded u Odoo ofrecen versiones gratuitas limitadas que pueden incluir funcionalidades básicas de VeriFactu
- Ayudas del Kit Digital: Autónomos y pymes pueden solicitar subvenciones del Kit Digital para financiar la adquisición de software de facturación
Es importante valorar que, aunque existan opciones gratuitas, invertir en un software profesional de facturación puede aportar valor añadido en términos de automatización, integración contable y ahorro de tiempo.
¿Es Obligatorio VeriFactu? Sanciones por Incumplimiento
Sí, VeriFactu será obligatorio a partir de las fechas indicadas para cada colectivo. El incumplimiento de la normativa puede acarrear sanciones significativas:
- Uso de software no certificado o manipulable: Multas de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal
- Alteración de registros de facturación: Considerado infracción grave con sanciones proporcionales
- No conservación adecuada de registros: Sanciones según la Ley General Tributaria
- Para fabricantes de software: Sanciones por comercializar programas que incumplan el reglamento
Además del riesgo de sanciones económicas, el incumplimiento puede generar:
- Pérdida de deducciones fiscales
- Requerimientos y comprobaciones de la AEAT
- Daño reputacional ante clientes y proveedores
- Problemas en auditorías y revisiones fiscales
VeriFactu para Autónomos: Consideraciones Especiales
Los autónomos son un colectivo especialmente afectado por VeriFactu, ya que muchos utilizan actualmente métodos de facturación tradicionales. Aspectos clave para autónomos:
- Fecha de obligatoriedad: 1 de julio de 2026
- Cambio de hábitos: Adiós definitivo a las facturas en Word o Excel
- Inversión necesaria: Coste del software (aunque existen opciones gratuitas)
- Curva de aprendizaje: Tiempo para adaptarse al nuevo sistema
- Ventajas: Mayor profesionalización, mejor control de tu negocio, facilita la contabilidad
Si eres autónomo, te recomendamos comenzar cuanto antes a familiarizarte con las aplicaciones de facturación VeriFactu disponibles en el mercado y elegir la que mejor se adapte a las necesidades de tu actividad profesional.
API VeriFactu: Integración Técnica para Desarrolladores
Para empresas con sistemas de gestión propios o desarrolladores de software, la API VeriFactu permite la integración técnica con los servicios de la AEAT. Las especificaciones técnicas incluyen:
- Servicios web de la AEAT para el envío de registros de facturación
- Formato XML estandarizado según las especificaciones de la Orden Ministerial
- Sistema de autenticación mediante certificado electrónico
- Servicio de cotejo de QR para verificación de facturas
- Códigos de respuesta para gestión de errores y confirmaciones
La documentación técnica completa está disponible en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
¿Cómo Puede Ayudarte Asesores SRJ con VeriFactu?
En Asesores SRJ, entendemos que la adaptación a VeriFactu puede generar dudas e incertidumbre. Como asesoría fiscal, laboral y contable en Rivas Vaciamadrid, ofrecemos un servicio integral para facilitar esta transición:
- Asesoramiento personalizado: Analizamos tu situación particular y te indicamos qué debes hacer
- Recomendación de software: Te ayudamos a elegir la mejor solución de facturación para tu negocio
- Formación y acompañamiento: Te enseñamos a utilizar el nuevo sistema paso a paso
- Gestión integral: Nos encargamos de toda la configuración y puesta en marcha
- Soporte continuo: Estamos disponibles para resolver cualquier duda que surja
No esperes al último momento. Contacta con nosotros en el 91 632 45 67 o envíanos un email a info@asesoressrj.com para que podamos ayudarte a cumplir con VeriFactu sin complicaciones.
Preguntas Frecuentes sobre VeriFactu
¿Qué es VeriFactu de la AEAT?
VeriFactu es el sistema de emisión de facturas verificables establecido por la Agencia Tributaria española mediante el Real Decreto 1007/2023. Obliga a que todos los programas informáticos de facturación cumplan con requisitos técnicos que garanticen la integridad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación, impidiendo cualquier manipulación de datos. Su objetivo principal es combatir el fraude fiscal eliminando los software de doble uso que permiten ocultar ventas.
¿Cuándo entra en vigor VeriFactu y es obligatorio?
VeriFactu es obligatorio desde el 1 de enero de 2026 para sociedades y empresas que tributan por el Impuesto sobre Sociedades, y desde el 1 de julio de 2026 para autónomos y profesionales. Los desarrolladores de software debían tener sus aplicaciones adaptadas desde el 29 de julio de 2025. El incumplimiento puede conllevar sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal.
¿Qué diferencias hay entre VeriFactu y la factura electrónica?
VeriFactu y la factura electrónica son dos normativas diferentes. VeriFactu, originado por la Ley Antifraude, se centra en cómo se genera y registra la factura internamente para garantizar su integridad. La factura electrónica, originada por la Ley Crea y Crece, se centra en cómo se envía la factura al cliente en formato digital estructurado. Ambas son complementarias: VeriFactu controla el sistema de facturación mientras que la factura electrónica regula el intercambio B2B de documentos.
¿Qué software necesito para cumplir con VeriFactu?
Para cumplir con VeriFactu necesitas un software de facturación homologado que cumpla los requisitos técnicos del Real Decreto 1007/2023. Las principales opciones incluyen Holded, Odoo, Quipu, Sage, A3 Software y Wolters Kluwer. La AEAT también ofrecerá un aplicativo web gratuito para pequeños empresarios. Puedes elegir entre la modalidad VeriFactu con envío automático a la AEAT o la modalidad sin envío automático que requiere firma electrónica y conservación local segura.
¿Los autónomos están obligados a usar VeriFactu?
Sí, los autónomos que utilicen programas informáticos para facturar están obligados a usar sistemas adaptados a VeriFactu desde el 1 de julio de 2026. Esto significa que deberán abandonar métodos tradicionales como Excel o Word y adoptar un software certificado. Están exentos los autónomos en régimen de módulos sin obligación de facturar, los que estén en el SII, y quienes emitan facturas completamente a mano sin usar ningún programa informático.
¿Necesitas ayuda con VeriFactu? En Asesores SRJ te acompañamos en todo el proceso de adaptación al nuevo sistema de facturación. Contacta con nosotros y descubre cómo podemos simplificar esta transición para tu negocio.
